Когда оплачивать транспортный налог в году. Когда приходит налог на машину и как рассчитывается сумма налога. Автомобиль - это роскошь

Сроки уплаты транспортного налога 2017 год не изменил. Перечислять платежи в бюджет обязаны и граждане, и организации, однако в разные сроки. В какие именно — узнайте из статьи.

Когда платить транспортный налог юридическим лицам?

Сроки уплаты транспортного налога 2017-2018 годов для граждан и юрлиц неодинаковы. Для юридических лиц срок уплаты транспортного налога в 2018 году (за 2017 год) определяется нормативными актами региона РФ. При этом он не должен наступать ранее 1 февраля (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Если законом региона не отменены отчетные периоды по рассматриваемому налогу, то юрлица должны перечислять в бюджет по итогам таких периодов авансы — также в сроки, установленные властями субъекта РФ.

В случае если юрлицо владеет грузовиком массой свыше 12 тонн и осуществляет платежи в систему «Платон» по данному транспортному средству (ТС), авансы за него не исчисляются. Налог в таком случае уплачивается только за год, причем в сумме, уменьшенной на величину платежей в систему «Платон», совершенных в течение года (пп. 1, 2 ст. 361.1 НК РФ).

Если платежи в «Платон» превышают исчисленный налог, то он не платится вовсе — но только по тому ТС, за которое вносились соответствующие платежи. Сумма превышения перечислений в «Платон» над исчисленным налогом на ТС не может быть перенесена на другие автомобили плательщика.

Когда платить транспортный налог гражданам?

Теперь рассмотрим,когда платить транспортный налог в 2017-2018 годах физлицам. Им (в статусе ИП или обычных граждан) нужно перечислять платежи до 1 декабря года, идущего за тем, за который уплачивается налог. При этом налог граждане не рассчитывают самостоятельно, а платят по специальным уведомлениям-расчетам, присылаемым ФНС. Пользователи личных кабинетов смогут ознакомиться с расчетом транспортного налога онлайн, а остальные граждане получат уведомления и квитанции на оплату по почте.

Региональными законами для тех или иных категорий физлиц могут быть предусмотрены различные льготы по налогу на ТС. Их величина может варьироваться в зависимости от статуса гражданина. Как правило, такие льготы устанавливаются только на одно ТС физлица, и притом относительно небольшой мощности — около 100 л. с.

То, когда платить транспортный налог юридическим лицам в 2017-2018 годах, определяется властями российских регионов, но срок уплаты не может наступить ранее 1 февраля. Для физлиц такой срок определен на федеральном уровне — это 1 декабря года, идущего за тем, за который перечисляется налог.

Каждый автовладелец задумывается о том, каков будет транспортный налог, и отменят ли его в 2017 году.

В Государственной Думе РФ эти вопросы поднимались на протяжении всего 2016 года. Правительство, Министерство финансов до сих пор остается против законопроекта, выдвинутого депутатом КПРФ. Однако ведомства предлагают и свои решения проблем, связанных с транспортным налогообложением.

Налог на транспорт – что это такое?

Транспортный налог – это так называемая денежная выплата государству за имущество – автомобиль.

Начисляется плата с учетом мощности машины: чем мощнее «движок», тем выше будет сумма налога, и наоборот. Причем неважно — пользуетесь ли вы автомобилем, или он простаивает у вас в гараже.

Сегодня налог на транспорт достаточно высок. Устанавливается он в каждом регионе свой, для каждого субъекта есть своя сетка тарифов . Именно поэтому за одинаковое авто можно заплатить разный налог в соседних регионах.

Автомобилисты утверждают, что оплачивают налог за максимальное количество лошадиных сил, несмотря на то, что машина может разогнаться до 100 км/ч. Если бы оплачивали средства за реальную мощность, то сумма налога выходила меньше.

Оплата налога производится в несколько этапов. Автовладелец может расплатиться до 10 ноября, а затем — до 1 декабря текущего года.

Если же он не успевает в срок, то на сумму налога будут наложены штрафные проценты .

Закон об отмене транспортного налога

Законопроект, который бы отменил налог на транспорт в 2017 году, внес на рассмотрение Госдумы депутат от КПРФ Вячеслав Тетекин . Он уверяет, что действующие законы, касающиеся налогообложения в транспортной сфере, неэффективны. Ссылается депутат на западных соседей, которые отказались от транспортного налога.

«Рациональным способом сбора транспортного налога является включение его в стоимость заправляемого топлива », – именно так считает Тетекин.

Такая система взимания налога позволяет:

• Собрать налог на транспорт в 100% размере с владельцев авто.
• Уравнять права автомобилистов . Получается, что больше средств отдает тот, кто больше использует авто и заправляет его.

Депутат говорит, что финансовая нагрузка будет заметна рядовым автомобилистам, которые владеют недорогими иномарками с движком в 150-200 лошадиных сил. Налог на такие авто, стоимость которых примерно 200-300 тысяч рублей, составляет 10% от общей суммы, а это — немалые деньги.

При этом стоит заметить, что региональные власти могут увеличивать или уменьшать ставку налога.

Также налог влияет на граждан России, которые проживают в районах Крайнего Севера или на территориях, приравненных к нему. Для автомобилистов этих районов машина обязательно должна иметь мощный двигатель, чтобы проехать по бездорожью.

По данным аналитического агентства «Автостат» , например, в Чукотском автономном округе на 1 тысячу жителей выходит 88 автомобилей. Лидерами остается Камчатский край, где на такое же количество человек 472 машины.

Отношение Правительства РФ и Минфина к законопроекту

Правительство и Минфин России до сих пор остаются против отмены такого типа налогов.

Несмотря на то, что проект был внесен на рассмотрение в Госдуму, большинство депутатов посчитали его нецелесообразным.

Причины отрицательного отношения к законопроекту:

1. Дорожный фонд не справится с нагрузкой. Средства, поступающие от транспортного налога, расходуются дорожным фондом на ремонт, строительство и поддержание дорог на должном уровне.

Заметьте, за 2016-ый год объем налогов, которые поступали в Федеральный дорожный фонд, составил 619 млрд.руб., из них 181 млрд. был направлен на строительство новых федеральных и муниципальных трасс, автомобильных дорог и развязок.

Если отменить налог, то дорожный фонд не сможет выделять средства. Это приведет к дополнительным источникам финансирования фонда, например, средства будут выделяться из федерального бюджета. Именно поэтому отмена налога – не очень целесообразное решение.

2. Данный законопроект – личное мнение одного депутата , который не учел все нюансы и мнение правительства по этому поводу.

3. Принцип социальной справедливости не сыграет никакой роли для россиян. Действительно, с начала года акцизы на топливо были повышены на несколько рублей. Повышение стоимости еще в несколько раз добавит дополнительных проблем автомобилистам.

4. Страна останется без дорог. Понятное дело, если при отмене транспортного налога дорожный фонд не найдет дополнительный источник дохода, то в стране придет упадок сфера строительства и ремонта дорожного покрытия.

Чтобы решить проблему вопроса, касающегося налога на автомобили, депутаты Госдумы приняли решение разработать новый законопроект , который учтет все нюансы и будет принят в пользу автомобилистов, в поддержку их прав и интересов.

Отмена транспортного налога для инвалидов и другие льготы

С предложением о причислении инвалидов 1 и 2 групп к особой категории граждан, которые могут быть освобождены от уплаты налога за имущество – автомобили — выступила член Совета Федерации Ольга Ковитиди.

По ее словам, так как с нового 2017 года будет действовать Федеральный реестр инвалидов, то требуется создать особую базу данных авто, которым пользуются лица с ограниченными возможностями. По базе можно будет определять, какие граждане могут не уплачивать налог на транспорт.

Однако предложение Госдумой не было поддержано. Депутаты заявили, что страна должна уходить от подобных льгот, так как самые дорогие авто в России имеют пенсионеры и льготные категории граждан. Было предложено отменить налог на транспорт не для инвалидов, а для владельцев авто, мощность которых менее 150 лошадиных сил — а в этот список могут попасть и пенсионеры.

Пока в Госдуме решают, что делать с законопроектами, региональные власти начинают действовать.

Например, в Удмуртии сейчас рассматривают вопрос о возможности снижения ставки налога на транспорт для многодетных семей . Власти планируют уменьшить ставку, но при этом компенсировать доходы путем увеличения ставки налога на авто, чья мощность выше 200 лошадиных сил.

Сроки уплаты транспортного налога 2017 год не изменил. Перечислять платежи в бюджет обязаны и граждане, и организации, однако в разные сроки. В какие именно — узнайте из статьи.

Когда платить транспортный налог юридическим лицам?

Сроки уплаты транспортного налога 2017-2018 годов для граждан и юрлиц неодинаковы. Для юридических лиц срок уплаты транспортного налога в 2018 году (за 2017 год) определяется нормативными актами региона РФ. При этом он не должен наступать ранее 1 февраля (п. 1 ст. 363 НК РФ).

Если законом региона не отменены отчетные периоды по рассматриваемому налогу, то юрлица должны перечислять в бюджет по итогам таких периодов авансы — также в сроки, установленные властями субъекта РФ.

В случае если юрлицо владеет грузовиком массой свыше 12 тонн и осуществляет платежи в систему «Платон» по данному транспортному средству (ТС), авансы за него не исчисляются. Налог в таком случае уплачивается только за год, причем в сумме, уменьшенной на величину платежей в систему «Платон», совершенных в течение года (пп. 1, 2 ст. 361.1 НК РФ).

Если платежи в «Платон» превышают исчисленный налог, то он не платится вовсе — но только по тому ТС, за которое вносились соответствующие платежи. Сумма превышения перечислений в «Платон» над исчисленным налогом на ТС не может быть перенесена на другие автомобили плательщика.

Когда платить транспортный налог гражданам?

Теперь рассмотрим,когда платить транспортный налог в 2017-2018 годах физлицам. Им (в статусе ИП или обычных граждан) нужно перечислять платежи до 1 декабря года, идущего за тем, за который уплачивается налог. При этом налог граждане не рассчитывают самостоятельно, а платят по специальным уведомлениям-расчетам, присылаемым ФНС. Пользователи личных кабинетов смогут ознакомиться с расчетом транспортного налога онлайн, а остальные граждане получат уведомления и квитанции на оплату по почте.

Региональными законами для тех или иных категорий физлиц могут быть предусмотрены различные льготы по налогу на ТС. Их величина может варьироваться в зависимости от статуса гражданина. Как правило, такие льготы устанавливаются только на одно ТС физлица, и притом относительно небольшой мощности — около 100 л. с.

То, когда платить транспортный налог юридическим лицам в 2017-2018 годах, определяется властями российских регионов, но срок уплаты не может наступить ранее 1 февраля. Для физлиц такой срок определен на федеральном уровне — это 1 декабря года, идущего за тем, за который перечисляется налог.

Налог, который должны уплачивать все владельцы транспортных средств. Этот налог уплачивается за год. Срок уплаты транспортного налога - 1 декабря следующего года. Если 1 декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Важная особенность транспортного налога заключается в том, что единые тарифы для расчета не существуют. Т.е. величина взноса зависит от того, в каком регионе зарегистрирован владелец автомобиля.

Также величина налога зависит и от мощности двигателя транспортного средства. Чем выше мощность, тем больше налог. Чтобы рассчитать транспортный налог для своего автомобиля, найдите нормативный правовой документ Вашего региона, регулирующий величину налоговых коэффициентов. После этого умножьте коэффициент на мощность двигателя.

Если Вы владели автомобилем не полный год, то транспортный налог рассчитывается в соответствии с количеством месяцев владения. Например, если Вы купили автомобиль 10 ноября 2017 года, то в 2018 году налог придется заплатить за 2 месяца (ноябрь и декабрь).

Отмечу, что на практике считать транспортный налог самостоятельно не обязательно . Налоговая инспекция сделает это за Вас и пришлет квитанцию об оплате по почте. Обычно квитанции приходят автовладельцам в конце лета или начале осени.

Если 1 декабря уже близко, а Вы до сих пор не получили письмо с квитанцией, узнайте размер транспортного налога самостоятельно и оплатите его. В противном случае будут начислены пени (штраф) за каждый день просрочки.

Оплата транспортного налога

Оплатить транспортный налог можно в любом отделении сбербанка. Комиссия при этом не взимается. Однако если Вы не хотите стоять в очереди, можете оплатить транспортный налог через Интернет. Сделать это можно, например, с помощью Киви-кошелька или банковской карты Сбербанка.

Внимание! Для корректной работы сервиса проверки штрафов включите поддержку JavaScript в Вашем браузере.

Идет поиск штрафов!

процесс может занять несколько минут

Является региональным налогом, т.е. он платится в бюджет субъектов России на территории которых он установлен.

Кто платит транспортный налог в 2017 году

Транспортный налог необходимо платить лицам, на которых зарегистрированы автомобили или другие транспортные средства оборудованные двигателем (мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы).

Расчёт транспортного налога за 2016 год

Физическим лицам транспортный налог рассчитывает налоговая служба по следующей формуле:

Размер налога = Налоговая ставка x Кол-во лошадиных сил. x (Кол-во месяцев владения / 12 мес.)

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, с ними можно ознакомиться на этой странице .

Примечание : как правило, во всех технических документах для Т.С. мощность двигателя указывается в лошадиных силах (Л.С.), но в случае если вместо Л.С. будут указаны киловатты (кВт) их необходимо перевести в Л.С. из расчёта: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Примеры расчёта транспортного налога

Пример 1. Расчёт транспортного налога за полный календарный год

Объект налогообложения

Петров И.А. зарегистрировал на себя легковой автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

35 рублей.

Транспортный налог в этом случае равен: 4 900 руб. (35 руб. x 140 Л.С.).

Пример 2. Расчёт транспортного налога за неполный календарный год

Объект налогообложения

В июне 2016 года Петров И.А. снял с учёта зарегистрированный на себя ранее автомобиль Mitsubishi ASX в г. Москва. Мощность двигателя автомобиля составляет 140 лошадиных сил.

Расчёт налога

Налоговая ставка для такого автомобиля в г. Москве в 2016 году составляет 35 рублей.

Транспортный налог за 6 месяцев 2016 года будет равен: 2 450 руб. (35 руб. x 140 Л.С. x ½ (6 мес. / 12 мес.))

Налоговое уведомление в 2017 году

После расчета транспортного налога, ИФНС направляет по адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2017 году будут направлены жителям России в период с апреля по сентябрь . Информацию по запланированным срокам направления уведомлений в конкретном налоговом органе вы можете узнать на этой странице .

В случае обнаружения ошибочных данных в уведомлении, необходимо написать в налоговую службу заявление (бланк заявления направляется вместе с уведомлением). После подтверждения этих данных будет сделан перерасчет суммы налога и в адрес налогоплательщика направлено новое уведомление.

Налоговое уведомление не пришло

Многие владельцы транспортных средств ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда транспортный налог платить не нужно. Это не так .

C 1 января 2015 года вступил в силу закон , согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если автомобиль был куплен в 2016 году, а уведомлений по нему не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2017 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Обратите внимание , связи с переносом срока уплаты имущественных налогов (не позднее 1 декабря) налоговые уведомления за 2016 год будут сформированы и направлены, в том числе размещены в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц», не позднее 18.10.2017. Если пользователь личного кабинета желает, как и прежде, получать бумажные уведомления ему необходимо известить об этом налоговый орган. Что касается физических лиц, не имеющих доступа в электронному кабинету, уведомления им по прежнему будут направляться в бумажной форме по почте.

Срок уплаты транспортного налога

В 2017 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2017 года .

Обратите внимание , что в случае нарушения сроков оплаты транспортного налога, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ . Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Заплатить транспортный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).